یورپی یونین کی عدالت برائے انصاف (سی جے ای یو) نے ایک سزا سنائی ہے جس کے ذریعے مالیاتی اداروں کو اپنے مؤکلوں کو ضمانت دینا ہوگی۔ IRPH کے حوالے سے ایک رہن کہ وہ انڈیکس کیلکولیشن کے طریقہ کار کے بارے میں کافی معلومات حاصل کرتے ہیں اور یہ قابل رسائی ہے۔ تاہم عدالت نے ان تقاضوں کی تصدیق کو ہسپانوی جسٹس کے ہاتھ میں چھوڑ دیا ہے۔ دوسرے لفظوں میں، CJEU نے یاد کیا ہے کہ یہ ہسپانوی عدالتیں ہیں جنہیں IRPH کی “بدسلوکی” پر فیصلہ کرنا چاہیے اور رہن کے قرضوں کے معاہدے کے عمل میں شفافیت کا تعین کرنے کے لیے کئی اشارے قائم کیے ہیں جن کی شقیں ان اشاریوں سے منسلک ہیں۔ اس لحاظ سے، یورپی عدالت سمجھتی ہے کہ شق کی شفافیت اور ممکنہ طور پر بدسلوکی کی نوعیت کا اندازہ لگانے کے لیے، بینک آف اسپین کا 1994 کا سرکلر “یہ مناسب ہے”، جس میں حوالہ انڈیکس کو لاگو کرنے کی ضرورت کی نشاندہی کی گئی ہے حساب کتاب، شرح سود کو مارکیٹ کی شرح سود کے برابر کرنے کے لیے ایک منفی فرق۔ تاہم، یہ اس بات کا تعین کرنے کے لیے “مناسب” بھی سمجھتا ہے کہ آیا یہ معلومات ایک اوسط صارف کے لیے کافی حد تک قابل رسائی ہے۔

رہن کے قرضوں کا حوالہ انڈیکس (IRPH) حالیہ برسوں میں ہسپانوی عدالتوں اور CJEU دونوں کی طرف سے متعدد اپیلوں اور فیصلوں کا موضوع رہا ہے، جن کے فیصلوں نے اس کے مبہم یا بدسلوکی کے بارے میں قومی ججوں کی طرف سے مختلف تشریحات کو جنم دیا ہے۔ .

اس جمعرات کو شائع ہونے والا جملہ ان سوالوں کا جواب دیتا ہے جو پالما ڈی میلورکا کی ایک عدالت کی طرف سے بینکو سینٹینڈر کے ہاتھ میں رہن رکھنے کے بارے میں اٹھائے گئے اس انڈیکس کا حوالہ دیتے ہیں جو کہ عدالت کے مطابق صارفین کے لیے ناگوار تھا کیونکہ اس کی بنیاد پر سیٹ کیا گیا ہے۔ قرضوں کی اوسط شرح جاری ہے، لیکن حساب میں شرحیں اور کمیشن شامل ہیں، اس لیے یہ عام طور پر یوری بور جیسے دیگر اشاریوں سے زیادہ مہنگا ہوتا ہے۔

عدالت پوچھتی ہے کہ کیا مثبت تفریق کا اطلاق کیا جاتا ہے۔ IRPH کا حساب لگائیں۔ یہ کمیونٹی قانون سازی کے خلاف ہے کہ اس کی تشریح کے مطابق، بینک آف اسپین نے 1994 کے ایک سرکلر میں ایک منفی تفریق کو لاگو کرنے پر زور دیا اور، اگر ایسا ہے، تو کیا یہ ایک غیر منصفانہ عمل ہے جس کا جائزہ لینے کے لیے اسے مدنظر رکھا جانا چاہیے کہ آیا یہ شق IRPH کو رہن کا حوالہ دیا گیا ہے بدسلوکی ہے۔

بینکو سینٹینڈر نے دفاع کیا کہ زیر بحث شق پر مؤکل کے ساتھ انفرادی طور پر بات چیت کی گئی تھی اور وہ IRPH ایک سرکاری اور عوامی انڈیکس ہے۔ اور اس لیے صارفین کے لیے قابل رسائی۔

اپنے فیصلے میں، CJEU یاد کرتا ہے کہ یہ قومی جج پر منحصر ہے کہ وہ مقدمے کی بنیاد پر کسی مخصوص شق پر فیصلہ کرے، لیکن یہ کچھ خاص “اشارے” فراہم کرتا ہے جس کو مدنظر رکھا جائے۔ سب سے پہلے، یہ اس بات کی نشاندہی کرتا ہے کہ شق کی شفافیت اور ممکنہ بدسلوکی کی نوعیت کا اندازہ لگانے کے لیے، 1994 کا سرکلر متعلقہ ہے، جس میں سود کی شرح کے ساتھ شرح سود کو برابر کرنے کے لیے ریفرنس انڈیکس میں منفی فرق کو لاگو کرنے کی ضرورت کا اعلان کیا گیا ہے۔ بازار سے۔ یہ یاد کرتا ہے کہ متنازعہ شق اس بات کی نشاندہی کرتی ہے کہ انڈیکس کو ایک اور سرکاری طور پر شائع ہونے والے بینک آف اسپین کے 1990 کے سرکلر میں بیان کیا گیا ہے اور ہسپانوی جج سے اس بات کی تصدیق کرنے کو کہا گیا ہے کہ آیا اس طرح فراہم کردہ معلومات ایک “اوسط صارف، عام طور پر باخبر اور معقول طور پر توجہ دینے والے اور ہوشیار ہونے کے لیے کافی تھیں۔ بینچ مارک انڈیکس کیلکولیشن کے طریقوں کا علم تھا۔

بینک آف اسپین کا سرکلر

اگرچہ یہ اس بات کی نشاندہی کرتا ہے کہ ہسپانوی جج کو 1994 کے سرکلر کی اہمیت کا تعین کرنا ہوگا، CJEU سمجھتا ہے کہ یہ معلومات، جو صارفین تک نہیں پہنچائی گئی تھی، “ان کے لیے مفید معلوم ہوتی ہے” کیونکہ بینک آف اسپین نے اسے مناسب سمجھا۔ مارکیٹ ریٹ اور منفی پھیلاؤ کو لاگو کرنے کی ضرورت کے سلسلے میں اداروں کی توجہ IRPH کی قسم کی طرف مبذول کروائیں۔

اس میں مزید کہا گیا ہے کہ، اگرچہ یہ معلومات میں شائع ہوئی تھی۔ ریاستی سرکاری نیوز لیٹر، 1994 کے سرکلر میں ظاہر ہوتا ہے نہ کہ 1990 میں جس میں شق کا حوالہ دیا گیا تھا، لہذا جج کو اس بات کی تصدیق کرنی چاہیے کہ آیا اس معلومات کو حاصل کرنے کا مطلب کوئی ایسی سرگرمی ہے جو، کیونکہ یہ قانونی تحقیق کے دائرہ کار میں تھی، اس لیے اس کی ضرورت نہیں ہو سکتی تھی۔ اوسط صارف. آخر میں، اس شق کی ممکنہ بدسلوکی کی نوعیت کے بارے میں، وہ بتاتا ہے کہ بینکو سینٹینڈر کو یہ ثابت کرنا ہو گا کہ اس پر انفرادی طور پر بات چیت ہوئی تھی اور، اگر نہیں، تو ہسپانوی جج کو اس بات کا جائزہ لینا ہو گا کہ آیا نیک نیتی کے تقاضے کی خلاف ورزی کی گئی تھی اور ممکنہ وجود۔ ان اشارے کو مدنظر رکھتے ہوئے صارفین کے نقصان کے لیے ایک اہم عدم توازن۔

“صارفین کو سرکلر جاری کرنا کافی نہیں ہے”

مالیاتی مؤکلوں کی ایسوسی ایشن اسوفین نے کل IRPH پر CJUE کے نئے فیصلے کی قدر کی کہ یہ ایک “تباہ کن” متن ہے اور جس میں پہلی بار 1994 کے بینک آف سپین سرکلر کی اہمیت کو تسلیم کیا گیا ہے، اور ساتھ ہی یہ کہ بینکوں کے ذریعہ اوسط صارف کو اس انڈیکس کے بارے میں “واضح اور شفاف” طریقے سے آگاہ کیا جاتا ہے۔

اسوفین یاد کرتے ہیں کہ بینک آف اسپین کے سرکلر نے IRPH میکانزم کے بارے میں خبردار کیا تھا اور اس انڈیکس کو Euribor کے ساتھ برابر کرنے کے لیے منفی تفریق کو لاگو کرنے کی ضرورت سے خبردار کیا گیا تھا، “ایسی چیز جس کی طرف بینک آف اسپین نے توجہ مبذول کرنا مناسب سمجھا۔” تاہم، یہ معلومات صارفین کو مناسب طریقے سے منتقل کی جانی چاہیے تھی اور ججوں کو اس بات کا جائزہ لینا ہوگا کہ کیا اعمال میں اس کا محض حوالہ کافی ہے؟ اس پر، اسفین نے ریمارکس دیئے: “دوسرے لفظوں میں، یہ کافی نہیں ہے کہ بینک آف اسپین کا سرکلر صارفین کے لیے جاری کیا جائے کیونکہ اس کے دائرہ کار کو سمجھنا عملی طور پر ایک قانونی تحقیقات کا مطلب ہے جس کی اوسط صارف کو ضرورت نہیں ہے۔”

ایسوسی ایشن یاد کرتی ہے کہ بدسلوکی کے کنٹرول میں لازمی طور پر جانچ کی گئی شرح سود (IRPH) کا حساب لگانے کے طریقہ کار کا انہی تاریخوں پر مارکیٹ میں لاگو دیگر سود کی شرحوں سے موازنہ کرنا شامل ہے اور یہ حقیقت کہ IPRH کی تشکیل میں کمیشن شامل ہیں، ” قومی جج اس بات کا جائزہ لیں کہ آیا بعض بینک فوائد کے دوہرے معاوضے کا معاملہ ہو سکتا ہے۔

اسوفین کی صدر پیٹریشیا سوریز نے تصدیق کی کہ یہ پہلا جملہ ہے جس میں CJEU نے 1994 کے بینک آف اسپین کے سرکلر کی اہمیت اور سب سے بڑھ کر یہ کہ “بینک کی ذمہ داری کو واضح اور شفاف طریقے سے بیان کیا ہے۔ کلائنٹ کو IRPH کے معاشی اثرات سے آگاہ کریں”۔ اور وہ مزید کہتے ہیں: “بینکوں نے اس حقیقت کے پیچھے چھپایا ہے کہ تمام معلومات بینک آف اسپین اور آفیشل اسٹیٹ گزٹ (BOE) میں شائع کی گئی تھیں۔ آخر میں، CJEU یہ بالکل واضح کرتا ہے کہ یہ کافی نہیں ہے”، اس نے نتیجہ اخذ کیا۔

اپنے حصے کے لیے، Arriaga Asociados نشاندہی کرتا ہے کہ CJEU کا فیصلہ IRPH کی ممکنہ بدسلوکی کی حمایت کرتا ہے اور سپریم کورٹ کی پوزیشن کو “درست” کرتا ہے۔ “یہ جملہ ثابت کرتا ہے کہ IRPH کی بدسلوکی کا ہر معاملے کی بنیاد پر جائزہ لیا جانا چاہیے، جو سپریم کورٹ کے سابقہ ​​موقف سے متصادم ہے اور IRPH کو بدسلوکی اور کالعدم قرار دینے کے امکان کی اجازت دیتا ہے،” وہ کہتے ہیں۔

کی تمام معلومات پر عمل کریں۔ معیشت اور کاروبار میں فیس بک اور ٹویٹر، یا ہمارے میں ہفتہ وار نیوز لیٹر